使用 NBR / LTU VAT系统在线填报VAT 纳税申报表；
提交销项/进项发票数据及相关支持文件；
在截止日之前完成缴款；
保留 VAT发票、合同与银行支付凭证以备审计。
（二）企业所得税申报流程（年度）
填写 NBR指定所得税申报表（如 IT-11系列公司报表）；
提交经审计财务报表、银行对账单、费用明细、预提税及抵扣资料；
按要求附上辅助证明文件并在线提交；
留存全部申报材料以备税务审查。
1.4.4 报税资料
增值税（VAT）；
·月度 VAT申报表；
·销项/进项发票及记录；
·电子发票及相关账册；
·银行缴税凭证。
企业所得税（Corporate Income Tax）；
·企业所得税年度申报表；
·经注册审计师出具的审计报告；
·财务报表及银行往来明细；
·内部账册与费用原始凭证；
·预提税（TDS）记录。
1.4.5 合规要点与注意事项
（一）“非银行转账”限制（重要）
根据所得税法相关条款：
若企业超过 50%的一般费用（不含工资、房租、原材料） 以现金等非银行方式支
付，则 25%的该类费用将被税务局视为“不被认可费用”（Disallowed Expense）；
工资与房租若未通过银行转账支付，也会被全部视为不被认可费用。
企业应确保主要费用均以银行方式支付并留存凭证。